2025年澳洲税收政策盘点 - 如何获得更多退税？在家上班税务规则发生改变, 收藏必看！

转眼间又来到了2025年，不知道各位宝子对于澳洲税收政策有哪些了解呢？特别是关于在家上班的税务规则调整。想知道如何获得更多退税吗？别着急，这篇攻略小编将为大家详细盘点最新的税务政策变化，以及如何在报税时更高效地减少税务负担，轻松拿到更多退税！快收藏好，不容错过哦！

最新报税政策变化

澳大利亚税务局 (ATO) 于2023年推出了新的居家办公费用报销规则

一、申报条件

要申报居家办公费用，您必须满足以下要求：

1. 居家办公职责明确：在家履行实际工作职责，而不仅仅是偶尔查看电子邮件或接听电话。

2. 额外运营费用：因在家工作而产生额外的费用（如电费、文具）。

3. 有效记录：保留相关记录以证明费用的产生和工作用途。

二、居家办公的可申报费用

额外运营费用：

1. 供暖、制冷和照明的能源费用。

2. 家庭和移动互联网或电话费用（注意：部分费用已包含在固定费率中）。

3. 文具及办公用品。

4. 一些折旧的资产，比如办公桌椅、计算机、笔记本电脑等。

5. 折旧资产的修理和维护费用。

特殊情况下的额外费用：

1. 如果有专门的家庭办公室，可申报入住费用（如租金或抵押贷款利息）及清洁费用。

⚠️需要注意的是：如果你的雇主支付了津贴用于居家办公，这部分费用将需要作为收入申报。

三、费用计算方法

从2022年7月1日起，可以选择以下两种方法之一来计算扣除额：

1. 固定利率法（具体可查看ATO>>)

• 每工作小时报销67澳分（包括大部分额外运营费用，如电费、互联网费用等）。
• 固定利率未涵盖的项目（如办公家具折旧）可单独申报。
• 不再要求有专用家庭办公室。

2. 实际成本法（具体可查看ATO>>）

• 根据在家工作的实际费用申报。
• 需保留详细记录，证明费用与工作的相关性。

四、不可申报的费用

根据ATO规定，以下费用不可申报：

1. 家庭日常用品（如咖啡、茶、牛奶等）。

3. 与子女教育相关的费用支出（如设备、在线学习订阅）。

3. 雇主提供或报销了的物品（如笔记本电脑、手机）。

政府减税政策（最高$1080）

澳大利亚政府于2019年推出的总额为1580亿澳元的减税计划现在仍在实施中。该计划分三个阶段进行，目的是逐步降低个人所得税税率，惠及广大纳税人。

第一阶段

低收入和中等收入人群个人收入税务减免将高达$1080澳元！双收入家庭高达$2160澳元的减税优惠。

• 年收入在$37,000或以下，可获最高$255的减免
• 年收入在$37,000 - $47,999，可获$255-$1080的减免
• 年收入在$48,000 - $90,000，可获$1080的减免
• 年收入在$90,000 - $126,000，在$1080的基础上逐渐递减

在申报时自动计算进行减免，无需额外申请。

第二阶段

在2022年至2023年，19％税率的最高门槛将从4.1万澳元提高至4.5万澳元，低收入者的税收抵免额将由645澳元提高至700澳元。

第三阶段

2024年至2025年起，为高收入者提供税收减免。政府计划将32.5％的税率调降至30％。与此同时，取消37％税率一档。

报税前需要Get的知识点

1. 哪些人是澳大利亚税务居民？

税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。

🔍住所在澳大利亚境内：如果个人的住所在澳大利亚。

🔍居留满183天：如果在澳大利亚居住满183天以上。

🔍其他因素：比如说个人主要事业所在地，是否有意在澳大利亚长久居住等方面。

⚠️注意：留学生也是税务居民。许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。

2. 进行无收入申报

无论你收入是低于起征点$18,200，或者没有收入，也要进行无收入申报（Non-Logdment Advice）

3. 主要报税种类

个人所得税

🗒️税率：澳大利亚的个人所得税根据年收入进行申报，税率在19%-47%之间。对于符合条件的澳洲居民，有一定的免征金额。收入超过免征额度后，税率会逐步增加。

🗒️原则：收入越高，需缴纳的税额越多。

企业工资税

🗒️概述：企业工资税是由澳洲州政府征收的税金，按公司支付的工资总额计算，而不是从员工工资中扣缴。

🗒️州差异：各州政府的税率有所不同，企业在申报收入时可以申请税务减免。

资产增值税（CGT）

🗒️定义：资产增值税（Capital Gain Tax, CGT）是澳大利亚的税种，适用于售出物业或土地时的增值部分。

🗒️适用对象：澳洲公民需要申报全球范围内的物业增值，而外国人只需申报澳大利亚境内的物业增值。

🗒️纳税计算：增值部分会全额或部分（根据物业持有时间）计入纳税人的年收入，进而计算具体的纳税额。

个人税率及快捷计算方法

个税税率

关于个人所得税税率，按现有的政策如下：

• 年收入低于$18,200的话，是不需要缴纳个税的
• $18,201 ~ $45,000部分税率为19%
• $45,000 ~ $135,000部分的税率为 30%
• $135,000 ~ $190,000部分的税率为37%
• 超过$190,001部分的税率为45%

⚠️注意：不包括2%的医疗保险税（Medicare levy）。

非税务居民个税税率：持417和462打工度假签证的人群税率也有所不同，打工度假签证个税并没有最低免税收入额度，最低税率为15%。

ATO在线计算器

关于税率计算大家可以直接用ATO提供的在线计算器，如下图所示：一键到达>>

最后点击Submit提交，你收入对应的税额就出来啦。这个是没有扣除任何Expenses前提下最简单的估算方法，最终纳税额还是要看个人扣除和抵税的情况~

如何获得更多退税？

避免使用预填选项：虽然使用澳洲税务局（ATO）预填的数据很方便，但不一定是最准确的。纳税人应当使用自己的收入报表，并确保信息的准确性。

不要虚报开销：只能申报实际发生的费用，虚报开销可能会带来麻烦。如果有实际的工作相关支出并且有证据支持，应该毫不犹豫地申报。

申报工作相关购买：过去12个月里为工作或生意购买的物品（如工具、电脑、手机等）可以申报。对于价值低于$300的物品，可以在购买年度全额申报，对于更贵的物品，可以按照折旧方式分多年扣除。

如何合理退税？

其实很多宝子们都不知道，我们也可以通过合法的途径省下一大笔税金成本！

1. 请专业会计师

如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以专业答复税务局的问询。

2. 打工者省税

在澳洲，如果你找了一份工作，需要报读某方面课程来学习相关的技能比如学个设计啊、考个地产牌照啊... 这个学费（包括书本费、参加讲座的车费等）如果是你自己出的，那就可以抵税哦！

还有哦，因为加班而产生的餐费、误车费等，只要有相关证明，在合理合法范围内都是可以抵税的。

一般来说，单一份工作相关可以省下来的税费可能不是很多。但有的持打工度假签证或学生签证的朋友们在一年内都会有多份兼职工作，正所谓积少成多，这一方面的省税空间还是不小的。当然，要注意拿学生签的宝宝们打工不能超过签证要求的时限。

3. Home Office避税

澳洲税务局（ATO）的助理局长Graham Whyte表示，纳税人有权利去申报扣除与工作和生意相关的费用，但必须合法，不能多也不能少，而且要有收据或发票证明。

很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等。

如果是自由职业者或者在家办公一族，连文具、公事桌，部分甚至全部的房租、网费、电费等等都可以拿来申报退税。

4. 负扣税

负扣税（Negative Gearing），其实这是一种主要和房产投资相关的计税方式。

如果维持投资物业的支出（现金和非现金）超过了你的投资收益（房租等），所带来的负的应税收入，也就是投资房的亏损部分，被称为负扣税。

负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage），资本利得（CapitalGain）等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。

5. 夫妻间避税

据说呢，如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。

当然，还有一些其他途径，比如说：

• 把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比例高些，这样通过之前讲到的“负扣税”政策，可以为高收入一方省下小部分高昂的税
• 或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证、真实有效）。这样的话，部分高收入方的税摊到了低收入方，税率就相对低了。

6. 家庭信托基金

成立一个由自家家庭成员组成的信托基金。当产生收益时，可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化，便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。

7. 资产增值税

如果你在澳洲有不止一套房产，可以考虑尽量在增值空间最大的房子里居住。因为自住房涉及到的税收会少很多。如果打算投资出售，最好至少在购买一年后再进行，这样可以享受50%的增值折扣。

根据澳大利亚的税法规定（Income Tax Assessment Act 1997）：在持有该物业12个月且同时满足一定要求的情况下，资产收益人可以获得最多50%的资产增值税豁免。

如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入大幅减少的情况下，比如退休，辞职，长病时，再出 售你的投资房，这样可以少付增值税。

如果又有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产合法合规转移，否则依然会计入你退休时的资产。详细计算方法请查看ATO官网，或咨询专业会计师。

8. 慈善捐款

可以向慈善机构进行捐款，只要有收据，超过$2澳币以上的慈善款项都可以申报抵扣! 既做了好事，又能省一笔税。

小结

我们很多时候会因为忙碌或者嫌麻烦，很少会去研究了解澳洲税制体系，多交了不必要的税费也不自知，原本能拿的退税补贴也没拿，真的会心绞痛。所以再必要的时候大家也要记得及时了解准备或咨询专业会计，合法争取自己的税务权益！如果还有宝子知道其他更多隐藏的关于报税的宝藏知识也欢迎大家到评论区留言讨论哦~

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文章来源@今日墨尔本