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如何获得更多退税？
从申报居家办公的费用，到了解申报退税的最佳时间，税务代理人分享了退税额最化的几个贴士。
不要使用预填选项
税务代理人表示，依靠澳洲税务局（ATO）预填数据，不太可能获得最高的退税。
据H&R Block的税务沟通主管Mark Chapman表示，尽管这可能是最快的方式，但纳税人应该知道，预填信息并不总是最可靠的。
他说:“特别是在7月份，许多纳税人惊讶地发现，当从他们ATO下载数据时，许多收入信息都没有显示出来。”
“这是因为许多第三方直到7月份，有时甚至是8月份才提供法律要求提供的数据。”
Chapman敦促澳人使用自己的收入报表，而不是仅仅依赖ATO的数据，因为确保信息正确的法律责任在个人身上。
如何申报开销
这位税务专家还告诫人们不要虚报开销，并提醒人们，只有权利申报自己已经产生的费用，如果虚报，你可能会给税务人员带来麻烦。
Chapman表示:“然而，如果你确实产生了与工作有关的支出，而且有证据证明这一点，那就毫不犹豫地申报。”
如果在过去的12个月里，你为工作或生意购买了任何东西，这些东西可能会确保你得到最高的退税。
像电动或手动工具、电脑、手机和平板电脑这样的东西，如果你在工作中使用它们，至少有一部分可以申报。
对于300澳元以下的物品的全部费用，可以在购买该物品的财政年度内申报，而更昂贵的物品的折旧费可以在几年内扣除。
2024年报税新政
这个财年马上就要结束了，税，还是要报，要交的！但，还可以退税！【澳洲报税】【澳洲退税2023】
2023年ATO出台新规 - 在家上班税务规则发生改变
居家办公
如果你在家工作的时间很长，还可以申报很多东西，包括电话和网络费用、文具、打印纸、墨水，甚至办公家具。
然而，ATO改变了人们申报居家办公费用的方式，这可能会影响能获得的退税金额。
从今年3月1日起，居家工作时每小时可以报销67澳分，而不是标准的每小时52澳分。
然而，根据Impact Taxation and Financial Services总经理Brenda Ferguson的说法，这些变化也带来了新的规则，可能会让一些人措手不及。
她说:“主要的变化是，人们实际上需要一个非常详细的日常日记，如果他们不这样做，那么就无法使用固定费率。这份日记必须在当事人工作的时候保存，所以不能在以后回过头来创建。”
但填写考勤表或有花名册的人将能够使用这些作为他们居家工作的证据，而不是日记。
新规则不仅改变了文件要求，还改变了可以额外申报的内容。
“新的固定费率已经包括了手机和互联网，所以除此之外，他们不能对手机和互联网消耗品申报。”
“另一件事是，旧方法包括办公家具的磨损，但新方法不包括办公家具，所以这对纳税人来说实际上是一个好消息，因为这意味着他们可以在上面单独申请家庭办公家具。”
从去年纳税季结束到3月1日产生的费用，将恢复到每小时52澳分的标准费率。
图片来自于@News，版权属于原作者
往年税收正常 回顾
1.1 在家办公80澳分退税计算法
受疫情影响，澳洲绝大多数人都采用了在家办公的模式，因此，今年报税，澳洲税务局也推出了一种新的计算方法：
人们可按照每小时80澳分的方式计算所有日常开支，而不需要计算具体日常开支的每笔花销。
此前规定的设立专门的在家办公区的要求也被取消了。
住在同一栋房子里的多人也将能使用这一新费率申请退税。例如，住在一起的一对夫妇可以各自以每小时80澳分的费用申请退税。
80澳分退税法涵盖了所有其他可扣除的运行费用，包括：
- 用于照明，冷却或加热以及运行用于工作的电子物品（例如您的计算机）的电费，以及煤气取暖费用
- 价格低于300澳元的家庭办公家具的折旧（包括资本项目）
- 清洁费
- 手机成本，包括手机价值折扣
- 上网费用
- 计算机耗材，例如打印机墨水和文具
- 计算机，笔记本电脑或类似设备的折扣
注意：这种简易计算退税的办法适用于2020年3月1日至6月30日之间。
计算方法：
2020年3月1日至6月30日期间，在家工作的总小时数×80澳分，共17周再加2天，每周在家工作40小时，则可以获得额外$556.8澳元的退税！（不计算公共假期）
如果使用此方法，在计算在家工作的小时数时，需要排除上班休息的时间，例如午餐时间，或协助孩子在家上学的时间。
2020年3月1日之前在家工作的费用退税则不能使用这种新的计算方式，必须使用之前的计算方式（例如52澳分退税法）。
但是，如果联邦政府宣布延长限制令至下个财政年度的话，税务局可能会延长这种新的退税计算方法适用期。
除了新推出的80澳分退税计算法，旧的52澳分退税法仍然适用。
原有的每工作一小时52澳分的退税方法，用于申报供暖、制冷、照明、清洁和办公室家具折旧等项目，也可用于计算与工作相关的电话和互联网费用、电脑耗材、文具以及电脑、笔记本电脑或类似设备的折旧。
根据52澳分退税法，纳税人需要在个人使用和与工作相关的使用之间进行分配，而且必须在“合理的基础上”进行分配。另外，你还需要保留相关的收据或证明你的支出与工作相关。
税务研究所高级税务顾问Bob Deutsch认为，使用80澳分统一税率更加简单易行，纳税人几乎不需要任何证明文件，通常记录工作时间就足够了。
不过他表示，如果希望获得更大的退税额应该使用老方法来计算与工作相关的费用。“如果你保留所有账单，并在合理的基础上进行分配，你可能会得到更高的退税额度。
具体适用于哪种模式，大家可以咨询身边的专业会计。
1.2 最高$1080减免
澳洲总理莫里森于上财年提出的“减免1580亿澳元的税收计划”正式实施，超过450万人获得新的税收减免。
第一阶段，即现在，低收入和中等收入人群个人收入税务减免将高达$1080澳元！双收入家庭高达$2160澳元的减税优惠。
- 年收入在$37,000或以下，可获最高$255的减免
- 年收入在$37,000 - $47,999，可获$255-$1080的减免
- 年收入在$48,000 - $90,000，可获$1080的减免
- 年收入在$90,000 - $126,000，在$1080的基础上逐渐递减
在申报时自动计算进行减免，无需额外申请。
第二阶段：在2022年至2023年，19％税率的最高门槛将从4.1万澳元提高至4.5万澳元，低收入者的税收抵免额将由645澳元提高至700澳元。
第三阶段：2024年至2025年起，为高收入者提供税收减免。政府计划将32.5％的税率调降至30％。与此同时，取消37％税率一档。
1.3 JobKeeper报税
由于工作中断而导致的收入，例如收入保护或保险，都应征税，纳税人也必须申报这类收入。
在今财年申请了JobKeeper等新冠补贴，即每两周获得$1,500补贴金额，需要申报。
如果在获得补贴后年收入仍低于低于起征点$18,200，则无需缴纳税额，但也需要进行申报。
另外，作为退休金提前取出部分的任何金额都是免税的。
1.4 税收豁免
澳大利亚和新西兰特许会计师澳大利亚税务主管Michael Crocker表示：
- 从事零工的人如果未被视为正式受雇，将被豁免所有税务。
- 收入低于$18,200澳元的工人，尽管仍必须提交报税申报表，但无需纳税。
- 收入少于$37,001澳元的417和462签证的在职打工度假者，也可以获得税务豁免（原税率为15%）。
2. 报税前需要Get的知识点
2.1 报税时间
- 请务必在2024年2月28日前完成申报。
- 2024年1-3月季度报税安排： 自行报税截止日期：2024年4月28日。
- 税务代理截止日期：2024年5月26日（需在2024年4月28日前委托税务代理）
2.2 澳大利亚税务居民
税法规定，凡是澳大利亚税务居民，不论其收入所得源自澳大利亚境内或是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）申报所得税。
一般来说，只要个人住所在澳大利亚境内或在澳大利亚居留满183天以上者，便有可能认定为澳大利亚税务居民并负有纳税的义务。
注意了，如果你符合上述条件，但不是公民也没有PR，这并不代表可以因此豁免纳税义务哦。因为澳大利亚税务局在评估个人是否为税务居民时，除了考虑住所及居住天数的因素，还会考虑其它，比如说个人主要事业所在地，是否有意在澳大利亚长久居住等方面。
温馨提醒：留学生也是税务居民。许多留学生朋友在申请税号时有一个选项，问你是否"Resident on Tax Purpose", 不要误以为是问你是否澳洲居民或PR，而是问你是否澳洲税务居民，如果满足此项条件，应该选是。
2.3 无收入申报
无论你收入是低于起征点$18,200，或者没有收入，也要进行无收入申报（Non-Logdment Advice）
2.4 主要报税种类
- 个人缴纳所得税税额
澳洲个人所得税根据年收入的多少进行申报。对于符合条件的澳洲居民，有一定的免征金额，但高于该额度后，税率会从19%-47%不等。总的原则是，挣得越多，交得越多。
- 企业缴纳的工资税额
工资税额为澳洲州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然，申报收入的时候，也可以申请税务减免。
- 资产增值税（CGT）
英文全称Capital Gain Tax，是澳洲有房的移民都需要了解的税种，在澳大利亚出 售物业、土地时需要缴付。资产增值部分全额或部分（根据物业持有时间）计入纳税人当财年个人收入中，计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全世界拥有的的物业增值，而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。
3. 个人税率及快捷计算方法
3.1 个税税率
- 税务居民个税税率
关于个人所得税税率，按现有的政策
- 年收入低于$18,200的话，是不需要缴纳个税的
- $18,201 ~ $37,000部分税率为19%
- $37,001 ~ $87,000部分的税率为32.5%
- $87,001 ~ $180,000部分的税率为37%
- 超过$180,000部分的税率为45%
注意：不包括2%的Medicare levy
- 非税务居民个税税率
持417和462打工度假签证的人群税率也有所不同，打工度假签证个税并没有最低免税收入额度，最低税率为15%。
3.2 ATO在线计算器
大家也可以直接用ATO提供的在线计算器，瞬间知道是否需要交税和要交多少。
例如：选择2019-20财年年收入为$5万，选好税务居民状态
点击Submit提交，你收入对应的税额就出来啦。
这个是没有扣除任何Expenses前提下最简单的估算方法，最终纳税额还是要看个人扣除和抵税的情况~
4. 如何合理退税
其实很多华人都不知道，我们也可以通过合法的途径省下一大笔税金成本！
4.1 请专业会计师
如果你有自己的生意，或有房有车有家庭，有多项收入来源和支出，一般来说不要自己报税，应该找个好的会计师。他不但可以帮你做账，还可以专业答复税务局的问询。
4.2 打工者省税
在澳洲，如果你找了一份工作，需要报读某方面课程来学习相关的技能比如学个设计啊、考个地产牌照啊... 这个学费（包括书本费、参加讲座的车费等）如果是你自己出的，那就可以抵税哦！
还有哦，因为加班而产生的餐费、误车费等，只要有相关证明，在合理合法范围内都是可以抵税的。
一般来说，单一份工作相关可以省下来的税费可能不是很多。但有的持打工度假签证或学生签证的朋友们在一年内都会有多份兼职工作，正所谓积少成多，这一方面的省税空间还是不小的。当然，要注意拿学生签的宝宝们打工不能超过签证要求的时限。
4.3 Home Office避税
澳洲税务局（ATO）的助理局长Graham Whyte表示，纳税人有权利去申报扣除与工作和生意相关的费用，但必须合法，不能多也不能少，而且要有收据或发票证明。
很多合理支出都可以在退税时用上。因为它们很可能可以合理申报退税。比如说电脑升级，维修，电池，汽车维修，保险，汽油，招待客户，出差费用等。
如果是自由职业者或者在家办公一族，连文具、公事桌，部分甚至全部的房租、网费、电费等等都可以拿来申报退税。
4.4 负扣税
负扣税（Negative Gearing），其实这是一种主要和房产投资相关的计税方式。
如果维持投资物业的支出（现金和非现金）超过了你的投资收益（房租等），所带来的负的应税收入，也就是投资房的亏损部分，被称为负扣税。
负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage），资本利得（CapitalGain）等，可以以此降低应税收入，达到最终减少缴税的效果。
4.5 夫妻间避税
据说呢，如果夫妻收入一高一低或一有一无，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。
当然，还有一些其他途径，比如说：
- 把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比例高些，这样通过之前讲到的“负扣税”政策，可以为高收入一方省下小部分高昂的税
- 或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证、真实有效）。这样的话，部分高收入方的税摊到了低收入方，税率就相对低了。
4.6 家庭信托基金
成立一个由自家家庭成员组成的信托基金。当产生收益时，可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化，便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。
4.7 资产增值税
1. 如果你在澳洲有不止一套房产：可以考虑尽量在增值空间最大的房子里居住。因为自住房涉及到的税收会少很多。
2. 如果打算投资出 售，最好至少在购买一年后再进行，这样可以享受50%的增值折扣。
根据澳大利亚的税法规定（Income Tax Assessment Act 1997）：在持有该物业12个月且同时满足一定要求的情况下，资产收益人可以获得最多50%的资产增值税豁免。
3. 如果你之后想卖掉投资房，那尽量在你的年收入大幅减少的情况下，比如退休，辞职，长病时，再出 售你的投资房，这样可以少付增值税。
4. 如果你有投资房又想拿养老金，记得在你退休的5年前就把资产合法合规转移，否则依然会计入你退休时的资产。
*详细计算方法请查看ATO官网，或咨询专业会计师。
4.8 慈善捐款
可以向慈善机构进行捐款，只要有收据，超过$2澳币以上的慈善款项都可以申报抵扣!
既做了好事，又能省一笔税。
小结
我们往往因为忙碌或者嫌麻烦，很少会去研究了解澳洲税制体系，多交了不必要的税费也不自知，原本能拿的退税补贴也没拿...
今年起，不能再掉以轻心了，尤其涉及新冠的特殊政策。
温馨提醒大家：记得及时了解准备或咨询专业会计，合法争取自己的税务权益。
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文章来源@今日墨尔本
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